| 강사 | 이항수 회계사 | 학습기간 | 60일 |
| 반복수강 | 강의시간 3배수 | 강의시간 | 32강 25시간 19분 |
| 난이도 | 중급 | 수료기준 | 학습시간 60% 이상 |
| 강의등록일 | 2024-12-16 | 모바일 | 학습가능 모바일 서비스 안내 |
| 교재 |
법인결산 세무조정·신고실무 (2025 신고대비 사례중심) *교재 선택을 하시면 수강신청시 같이 주문하실 수 있습니다 |
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| 학습목표 | - 일반기업회계기준에 의한 결산과정의 기본을 이해하고 실무에 적용 - 일반기업회계기준의 자산·부채·자본, 수익, 비용에 대한 실무 강의 - 법인세법에 의한 일반기업 세무조정의 절차를 이해하고 이를 실무에 적용 |
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| 학습대상 | - 일반기업결산 신규담당자(주임, 대리, 과장 직급대상) - 일반기업 법인세 세무업무담당자 - 세무회계법인 및 사무소 결산 및 세무조정 신규 담당자 |
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| 2025년 신고대비 일반기업회계기준 법인결산과 세무조정 실무 총수강시간 : 25시간 19분 | ||
| 차시 | 학습내용 | 수강시간(분) |
|---|---|---|
| 제1강 |
2024년 개정세법(Ⅰ) - 법인세 개정내용 |
63분 |
| 제2강 |
2024년 개정세법(Ⅱ) - 조세특례제한법 개정내용 - 법인세신고시 제출서류(Ⅰ) |
47분 |
| 제3강 |
제출서류 및 제척기간과 경정청구 - 법인세신고시 제출서류(Ⅱ) - 국세부과 제척기간 - 경정청구(후발적사유) |
44분 |
| 제4강 |
중소기업판정 및 세무조정과 소득처분 - 중소기업판정기준 - 세무조정절차 - 소득처분 |
44분 |
| 제5강 |
법인세비용 및 이연법인세회계와 익금산입(Ⅰ) - 법인세비용의 회계 및 세무조정 - 이연법인세회계의 이해 - 불공정자본거래 익금산입 |
57분 |
| 제6강 |
익금산입(Ⅱ) 및 익금불산입(Ⅰ) - 유가증권 시가미달매입액 익금산입 - 명의신탁주식 환원방법 - 자본준비금 감액배당 익금불산입 |
51분 |
| 제7강 |
익금불산입(Ⅱ) 및 손금·손금불산입 - 수입배당금 익금불산입 - 손금인정 요건 - 손금불산입 항목 |
38분 |
| 제8강 |
자산·부채의 평가 - 세법상 자산·부채의 평가 - 금융상품의 회계처리·세무조정 - 상환 전환우선주의 회계처리·세무조정 |
49분 |
| 제9강 |
재고자산 및 유가증권(Ⅰ) - 재고자산평가손실의 회계 및 세무처리 - 재고자산감모손실의 회계 및 세무처리 - 유가증권의 분류 및 연말평가 |
72분 |
| 제10강 |
유가증권(Ⅱ) - 공정가치의 계산 및 기타포괄손익 - 매도가능증권 손망차손 및 손금추인 - 무증자합병의 세무처리 |
48분 |
| 제11강 |
지분법 및 외화환산 - 지분법의 회계처리 및 세무조정 - 외화자산·부채의 환산 |
40분 |
| 제12강 |
손익귀속시기 - 미수수익·미지급비용 회계처리 및 세무조정 - 충당부채 - 본인 및 대리 |
36분 |
| 제13강 |
인건비(Ⅰ) - 임원급여 손금인정요건 - 임원상여금 손금인정요건 - 주식매수선택권 및 연차수당 |
53분 |
| 제14강 |
인건비(Ⅱ) 및 지급이자손금불산입(Ⅰ) - 임원퇴직급여 DC 납입 - 임원퇴직급여 중간정산 - 차입원가(건설자금이자) |
51분 |
| 제15강 |
지급이자손금불산입(Ⅱ) 및 기업업무추진비 - 업무무관가지급금 지급이자손금불산입 - 기업업무추진비 |
47분 |
| 제16강 |
감가상각 - 영업권의 회계 및 세무처리 - 감가상각비의 회계 및 세무처리 - 내용연수변경 및 재평가 |
31분 |
| 제17강 |
복구충당부채 및 준비금 - 복구충당부채 - 고유목적사업준비금 |
50분 |
| 제18강 |
퇴직급여충당금 - 퇴직급여충당금의 회계처리 - 퇴직급여충당금의 세무조정 - DB·DC 납입시 회계 및 세무처리 |
68분 |
| 제19강 |
대손충당금 - 대손충당금의 회계 및 세무처리 - 대손금의 손금인정요건 - 채권·채무조정 회계 및 세무처리 |
52분 |
| 제20강 |
합병·분할 - 합병의 회계 및 세무처리 - 분할의 회계 및 세무처리 - 합병차익의 이해 |
35분 |
| 제21강 |
부당행위계산 부인 - 법인세법상 특수관계인의 범위 - 부당행위계산의 유형 - 불공정자본거래의 증여세 및 법인세 |
62분 |
| 제22강 |
상증법 45의 5 규정 및 자기주식 - 상증법 45의5 규정에 의한 증여세 - 경영권승계방법 검토 - 자기주식의 회계 및 세무처리 |
54분 |
| 제23강 |
가지급금 인정이자 및 이월결손금 등 - 가지급금 인정이자 - 이월결손금 공제 - 토지 등 양도차익 법인세 |
53분 |
| 제24강 |
세액공제·감면 - 법인세법상 외국납부세액공제 - 조세특례제한법상 세액감면 - 조세특례제한법상 세액공제 |
26분 |
| 제25강 |
결손금공제 - 임원퇴직급여규정 개정관련 회계처리·세무처리 - 차등배당관련 증여세과세 - 결손금소급공제 및 이월견손금공제 |
42분 |
| 제26강 |
토지 등 양도소득법인세 및 미환류소득법인세(Ⅰ) - 유동화전문회사 등 소득공제 - 토지 등 양도소득에 대한 법인세 - 미환류소득에 대한 법인세 |
44분 |
| 제27강 |
미환류소득에 대한 법인세(Ⅱ) - 기업소득의 계산산식 - 기업소득 차감항목 법인세 및 이월결손금 - 임금증가액의 계산 |
43분 |
| 제28강 |
최저한세 및 감면세액의 계산 - 법인세 결정세액의 계산 - 최저한세의 계산 |
36분 |
| 제29강 |
창업중소기업·중소기업특별세액감면 - 창업중소기업감면 - 중소기업특별세액감면 - 감면세액의 계산 |
47분 |
| 제30강 |
공장·본사이전 감면 및 외국납부세액공제 - 공장이전 세액감면 - 본사이전 세액감면 - 외국납부세액공제 |
44분 |
| 제31강 |
조특법상 세액공제(Ⅰ) - 연구인력개발비세액공제 - 통합투자세액공제 - 그 밖의 세액공제 |
44분 |
| 제32강 |
조특법상 세액공제(Ⅱ) - 고용증대세액공제 - 통합고용세액공제 |
48분 |
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이항수 회계사 |
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| 학력 | 한국외국어대학 경영학과 졸업 |
| 경력 |
(前)삼일회계법인 근무 (회계감사 및 삼일총서관련업무) (前)신한.삼덕 회계법인 근무 (前)상장협의회 세무회계 강사 (前)한국공인회계사회 연수원 강사 (現)대한상공회의소 세무회계 상담역 및 세무회계 강사 (現)이항수 세무회계사무소 대표 (現)㈜아이파경영아카데미 대표교수 |
| 자격증 | 한국공인회계사 |
| 저서 | 법인세 실무, 연말정산실무 외 다수 @@ 언제든지 실무 관련 상담해 드립니다. @@ TEL. 010-8985-8839 @@ 이항수회계사와 함께하는 절세연구소 @@ TEL. 02-508-6674 |
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