| 강사 | 이항수 회계사 | 학습기간 | 60일 |
| 반복수강 | 강의시간 3배수 | 강의시간 | 24강 18시간 45분 |
| 난이도 | 고급 | 수료기준 | 학습시간 60% 이상 |
| 강의등록일 | 2024-12-09 | 모바일 | 학습가능 모바일 서비스 안내 |
| 교재 |
법인결산 세무조정·신고실무 (2025 신고대비 사례중심) *교재 선택을 하시면 수강신청시 같이 주문하실 수 있습니다 |
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| 학습목표 | 2024년 개정세법에 대한 이해 2024년 주요 유권해석·판례에 대한 분석 2025년 신고대비 기업결산시 주요 회계처리 및 세무조정실무에 대한 핵심 내용 습득 조특법상 세액공제·감면 및 법인세법상 외국납부세액공제 |
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| 학습대상 | 공인회계사 또는 세무사님 기업의 결산 및 세무담당 과·부장님 및 재무담당임원님 세무회계사무소 사무장 및 과장님 |
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| 2025년 신고대비 법인결산과 세무조정 고급(핵심) 과정 총수강시간 : 18시간 45분 | ||
| 차시 | 학습내용 | 수강시간(분) |
|---|---|---|
| 제1강 |
2024년 적용 개정세법(Ⅰ) - 법인세법 개정내용 |
61분 |
| 제2강 |
2024년 적용 개정세법(Ⅱ) - 조세특례제한법 개정내용 - 2024년 새로운 유권해석·적용사례·판례해설 |
49분 |
| 제3강 |
수정신고·경정청구 및 중소기업판정 - 농특세·법인지방소득세의 계산 - 수정신고(사기·부정행위) 및 경정청구(후발적사유) - 중소기업의 판정 |
48분 |
| 제4강 |
이연법인세회계 및 익금산입 - 이연법인세 회계처리 및 세무조정 - 익금산입 - 불공정 자본거래의 처리 |
40분 |
| 제5강 |
익금불산입 - 자본잉여금 감액배당시 익금불산입규정 - 합병차익 중 일정금액에 대한 세법상 혜택 - 해외자회사 배당금액 익금불산입 |
54분 |
| 제6강 |
손금·손금불산입 및 상환우선주 - 손금인정요건 - 손금불산입 열거항목 - 상환우선주의 회계 및 세무처리 |
43분 |
| 제7강 |
유가증권, 외화환산 및 손익귀속시기(Ⅰ) - 유가증권의 익·손금 귀속시기 - 외화환산(파생상품) 세무조정 - 손익귀속시기 |
50분 |
| 제8강 |
손익귀속시기(Ⅱ) 및 인건비(Ⅰ) - 손익귀속시기 - 임원상여금 - 임원퇴직금 |
40분 |
| 제9강 |
인건비(Ⅱ), 세금과공과 및 업무무관비용 - 경영인 정기보험 회계 및 세무처리 - 세금과공과 및 업무무관비용 - 건설자금이자(차입원가) |
56분 |
| 제10강 |
지급이자 손금불산입, 접대비 및 영업권 - 지급이자손금불산입 - 접대비 - 영업권 |
52분 |
| 제11강 |
감가상각 및 리스 - 감가상각 - 리스 |
50분 |
| 제12강 |
업무용승용차, 고유목적사업준비금 및 정부보조금 - 업무용승용차 - 고유목적사업준비금 - 정부보조금 및 일시상각충당금 |
39분 |
| 제13강 |
퇴직급여충당부채 및 확정급여채무 - 퇴직급여충당부채 - 확정급여채무 및 사외적립자산 - 재측정요소 및 이연법인세 |
37분 |
| 제14강 |
대손금 및 합병 - 대손충당금 - 대손금 - 합병·분할 |
53분 |
| 제15강 |
부당행위계산 부인 - 특수관계인의 범위 - 불공정자본거래의 유형 - 경영권 승계의 방법 |
68분 |
| 제16강 |
자기주식, 인정이자 및 세액감면·공제 - 자기주식 - 가지급금 인정이자 - 세액감면·공제 |
37분 |
| 제17강 |
결손금공제 - 임원퇴직급여규정 개정관련 회계처리·세무처리 - 차등배당관련 증여세과세 - 결손금소급공제 및 이월견손금공제 |
42분 |
| 제18강 |
토지 등 양도소득법인세 및 미환류소득법인세(Ⅰ) - 유동화전문회사 등 소득공제 - 토지 등 양도소득에 대한 법인세 - 미환류소득에 대한 법인세 |
44분 |
| 제19강 |
미환류소득에 대한 법인세(Ⅱ) - 기업소득의 계산산식 - 기업소득 차감항목 법인세 및 이월결손금 - 임금증가액의 계산 |
43분 |
| 제20강 |
최저한세 및 감면세액의 계산 - 법인세 결정세액의 계산 - 최저한세의 계산 |
36분 |
| 제21강 |
창업중소기업·중소기업특별세액감면 - 창업중소기업감면 - 중소기업특별세액감면 - 감면세액의 계산 |
47분 |
| 제22강 |
공장·본사이전 감면 및 외국납부세액공제 - 공장이전 세액감면 - 본사이전 세액감면 - 외국납부세액공제 |
44분 |
| 제23강 |
조특법상 세액공제(Ⅰ) - 연구인력개발비세액공제 - 통합투자세액공제 - 그 밖의 세액공제 |
44분 |
| 제24강 |
조특법상 세액공제(Ⅱ) - 고용증대세액공제 - 통합고용세액공제 |
48분 |
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이항수 회계사 |
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| 학력 | 한국외국어대학 경영학과 졸업 |
| 경력 |
(前)삼일회계법인 근무 (회계감사 및 삼일총서관련업무) (前)신한.삼덕 회계법인 근무 (前)상장협의회 세무회계 강사 (前)한국공인회계사회 연수원 강사 (現)대한상공회의소 세무회계 상담역 및 세무회계 강사 (現)이항수 세무회계사무소 대표 (現)㈜아이파경영아카데미 대표교수 |
| 자격증 | 한국공인회계사 |
| 저서 | 법인세 실무, 연말정산실무 외 다수 @@ 언제든지 실무 관련 상담해 드립니다. @@ TEL. 010-8985-8839 @@ 이항수회계사와 함께하는 절세연구소 @@ TEL. 02-508-6674 |
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